Fattura scartata o sbagliata: cosa fare e come rimediare

Prima domanda: scartata o consegnata?

Il rimedio dipende da cosa ha risposto lo SDI. Controlla la ricevuta prima di fare qualsiasi cosa, perché la soluzione giusta in un caso è un errore nell’altro.

Se la fattura è stata scartata

Una fattura scartata si considera non emessa: lo SDI non l’ha accettata e il cliente non l’ha ricevuta. La circolare 13/E del 2018 indica come procedere.

1. Leggi il codice di errore nella ricevuta di scarto, per capire quale dato correggere.
2. Correggi il documento. Se usi la stessa soluzione di prima, controlla anche che il nome del file cambi: lo SDI richiede un nome diverso, salvo la procedura web dell’Agenzia.
3. Reinvia entro 5 giorni dalla notifica, preferibilmente con lo stesso numero e la stessa data.

Se non puoi usare gli stessi estremi, l’Agenzia ammette due alternative: un nuovo numero e una nuova data collegati alla fattura scartata, oppure un registro sezionale dedicato, per esempio «1/R».

La correzione entro i 5 giorni è tempestiva. Attenzione però ai reinvii a catena: la risposta 103 del 2024 esclude la tempestività per correzioni ripetute oltre i termini ordinari.

Se avevi già registrato la fattura scartata in contabilità, basta una variazione contabile interna, senza inviare note allo SDI.

I codici di scarto più utili da conoscere

L’elenco completo è nell’Allegato A delle specifiche tecniche dell’Agenzia. Non esiste una classifica ufficiale degli errori più frequenti: questi sono quelli che più spesso dipendono da un dato inserito a mano.

Se la fattura è stata consegnata con un errore

Una fattura consegnata è emessa a tutti gli effetti. Non si cancella e non si sostituisce: si corregge con un nuovo documento, che passa anch’esso dallo SDI.

• Nota di credito, tipo TD04. Riduce o annulla l’importo: serve per un prezzo troppo alto, un reso, uno sconto successivo o per stornare del tutto una fattura sbagliata.
• Nota di debito, tipo TD05. Aumenta l’importo: serve se hai fatturato meno del dovuto.

In entrambi i casi vanno indicati gli estremi della fattura originale, nel campo 2.1.6 del tracciato. Se l’errore riguarda il cliente, di solito si storna l’intera fattura e se ne emette una nuova, corretta.

Il limite di un anno Le variazioni in diminuzione con recupero dell’IVA hanno un limite di un anno dall’operazione nei casi di accordo sopravvenuto tra le parti e di rettifica di inesattezze. Non vale per gli aumenti. Per il mancato pagamento le regole sono diverse: la nota si può emettere dall’apertura della procedura concorsuale o dopo procedure esecutive infruttuose. Oltre l’anno, valuta il caso con il commercialista.

Se la consegna non è riuscita

L’impossibilità di recapito capita, per esempio, quando la casella PEC del cliente è piena. La fattura però è emessa, quindi non reinviarla: creeresti un duplicato.

Il file resta disponibile nell’area riservata del cliente. Tocca a te avvisarlo, fuori dallo SDI: basta un’email con una copia della fattura. Per il cliente l’IVA è detraibile dalla presa visione.

Come evitare gli errori prima dell’invio

• Verifica partita IVA e codice destinatario quando crei il cliente, non quando emetti la fattura.
• Usa una numerazione automatica per evitare duplicati.
• Controlla la natura su ogni riga senza IVA.
• Salva i clienti in anagrafica, così non riscrivi i dati ogni volta.

Fatturaper.me controlla i dati obbligatori e i totali prima dell’invio, e da una fattura trasmessa crea la nota di credito TD04 collegata, con i riferimenti già compilati. Per ripassare le basi leggi come fare una fattura elettronica.